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lightzins Ratgeber rund um die Themen Pflege, Nachlass, Testament

Im lightzins Ratgeber finden Sie Informationen rund um die Themen Pflege, Nachlass, Testament und mehr. Lesen Sie Artikel zu aktuellen Entwicklungen, wichtigen Gesetzesänderungen und Tipps aus der Praxis. Pflege, Nachlass und Testament sind Themen, die früher oder später im Leben eines jeden Menschen eine Rolle spielen werden – entweder hinsichtlich der eigenen Person oder Angehörigen. Aus diesem Grund ist es nie zu früh, sich damit zu befassen. Seien Sie schon im Vorfeld informiert und treffen Sie entsprechende Vorkehrungen, um in schwierigen Situationen gut vorbereitet zu sein.

Wir wissen, dass in mancher Lebensphase viele Fragen und Unsicherheiten auftreten können. Deshalb stellen wir Ihnen auf unserer Seite nicht nur Informationen, sondern auch Hilfestellungen und Unterstützung bereit. Wir zeigen Ihnen, wie Sie in schwierigen Situationen handeln und welche Unterstützungsmöglichkeiten Sie in Anspruch nehmen können. Die lightzins eG steht Ihnen (nicht nur) in diesen Zeiten zuverlässig zur Seite.

ALLES

 

Allgemein

 

Betreuung & Vorsorge

 

Erben & vererben

 

Nachlassabwicklung

 

Pflichtteilsansprüche minderjähriger Kinder

Kategorie: Nachlassabwicklung

Wer seinen Ehegatten zum Alleinerben einsetzt (Berliner Testament), enterbt seine Kinder. Diesen stehen dann Pflichtteilsansprüche zu. Diese können sie, solange sie minderjährig sind, nicht selbst geltend machen.

ZUm Artikel "Pflichtteilsansprüche minderjähriger Kinder"

Demenz führt nicht automatisch zur Unwirksamkeit eines Testaments

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Das Landgericht Frankenthal hat in einem aktuellen Urteil entschieden, dass eine Demenz nicht automatisch zur Unwirksamkeit eines Testaments führt. Selbst wenn eine Person an Demenz erkrankt ist, kann sie unter bestimmten Bedingungen weiterhin in der Lage sein, ein gültiges Testament zu errichten.

ZUm Artikel "Demenz führt nicht automatisch zur Unwirksamkeit eines Testaments"

Bankvollmacht – Der Bevollmächtigte ist den Erben gegenüber nicht zur Rechenschaft verpflichtet

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Oft erteilen nahe Familienangehörige einander eine Kontovollmacht. Fraglich ist dann, ob die Erben umfassende Auskunft und Rechenschaft vom Bevollmächtigten und Herausgabe von Erlösen verlangen können.

ZUm Artikel "Bankvollmacht – Der Bevollmächtigte ist den Erben gegenüber nicht zur Rechenschaft verpflichtet"

Wer ist für ein Grab verantwortlich, wenn der Erwerber stirbt?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Die Pflege eines Grabes ist für viele eine wichtige Aufgabe, die nicht nur emotional bedeutsam ist, sondern auch Zeit und Geld kostet. Doch was passiert, wenn der ursprüngliche Erwerber der Grabstelle verstirbt? Wer übernimmt dann die Pflege, und wer ist für die anfallenden Kosten zuständig?

ZUm Artikel "Wer ist für ein Grab verantwortlich, wenn der Erwerber stirbt?"

Eingliederungshilfe im Pflegeheim

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Das Sozialgericht Berlin hat kürzlich bestätigt, dass Leistungen zur sozialen Teilhabe (Eingliederungshilfe) auch für betreute Menschen erbracht werden müssen, die sich frühzeitig entschieden haben, ihren Lebensmittelpunkt in eine stationäre Pflegeeinrichtung zu verlegen.

ZUm Artikel "Eingliederungshilfe im Pflegeheim"

Steuerrechtliche Umgehungen für den Pflichtteilsberechtigten

Kategorie: Erben & vererben

Das Berliner Testament ist bei Ehepaaren besonders beliebt, da es den überlebenden Partner absichert. Doch viele sind sich der steuerlichen Folgen nicht vollständig bewusst, besonders in Bezug auf das Pflichtteilsrecht und die Erbschaftssteuer. Erfahren Sie, wie das Berliner Testament funktioniert, was es zu beachten gilt und welche steuerlichen Strategien helfen können, die Erbschaftssteuerlast zu senken.

ZUm Artikel "Steuerrechtliche Umgehungen für den Pflichtteilsberechtigten"

Nießbrauch und Erbschaft: Wie sich der Pflichtteil durch Schenkungen erhöhen kann

Kategorie: Erben & vererben

Werden zu Lebzeiten Schenkungen gemacht, zum Beispiel eine Immobilie an ein Kind übertragen, kann das Auswirkungen auf den Pflichtteil enterbter Angehöriger haben. Besonders interessant wird es, wenn die Schenkung mit einem sogenannten Nießbrauchrecht verknüpft wird. Wir erklären, was das für den Pflichtteil bedeutet und wie Nießbrauch diese Ansprüche beeinflusst.

ZUm Artikel "Nießbrauch und Erbschaft: Wie sich der Pflichtteil durch Schenkungen erhöhen kann"

Familienheim steuerfrei erben – auch bei Auszug vor Ablauf der 10-Jahres-Frist

Kategorie: Erben & vererben

Eine gute Nachricht für Erben eines Familienheims: Sie können das Haus oder die Wohnung steuerfrei erben, auch wenn sie weniger als zehn Jahre darin wohnen. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass die Steuerbefreiung in bestimmten Fällen weiterhin gilt, selbst wenn der Erbe das Familienheim vorzeitig nicht mehr zu Wohnzwecken nutzt.

ZUm Artikel "Familienheim steuerfrei erben"

Anfechtung eines voreilig ausgeschlagenen Erbes

Kategorie: Nachlassabwicklung

Eine Erbschaft anzunehmen oder auszuschlagen, ist oft keine einfache Entscheidung. Vor allem dann, wenn man sich unsicher ist, ob der Nachlass eher Schulden oder Vermögen enthält. Was passiert jedoch, wenn man voreilig eine Erbschaft ausschlägt und später feststellt, dass es doch Vermögen gibt? Ein aktueller Fall zeigt, dass es in bestimmten Fällen möglich ist, die Ausschlagung des Erbes anzufechten.

ZUm Artikel "Anfechtung eines voreilig ausgeschlagenen Erbes"

Die Erbengemeinschaft und die Verwaltung einer Immobilie

Kategorie: Nachlassabwicklung

Es kommt immer wieder vor, dass Erben eine Immobilie gemeinsam erben und sich dann die Frage stellt, wie diese sinnvoll verwaltet oder aufgeteilt werden kann. Manchmal kommt es zu Streitigkeiten – ein aktueller Fall, der vor Gericht landete, zeigt, welche Möglichkeiten es gibt.

ZUm Artikel "Die Erbengemeinschaft und die Verwaltung einer Immobilie"

Erben haften nicht für Kfz-Steuer bei ungeklärter Erbfolge

Kategorie: Nachlassabwicklung

Das Finanzgericht Münster hat in zwei aktuellen Fällen entschieden, dass Erben nicht für die Kfz-Steuer eines Verstorbenen haften müssen, solange die Erbfolge noch ungeklärt ist. Diese Entscheidung könnte für viele Erben von großer Bedeutung sein, da sie klärt, wer für die Zahlung von Kfz-Steuern nach dem Tod eines Fahrzeughalters verantwortlich ist.

ZUm Artikel "Erben haften nicht für Kfz-Steuer bei ungeklärter Erbfolge"

Ausschlagung der Erbschaft: So geht’s richtig

Kategorie: Nachlassabwicklung

Erben kann jeder, aber manchmal lohnt es sich, genau hinzuschauen. Besonders wenn ein Nachlass mit Schulden belastet ist, sollte man über eine Ausschlagung nachdenken. Doch was bedeutet das eigentlich und wie funktioniert es? Hier ist eine einfache Erklärung.

ZUm Artikel "Ausschlagung der Erbschaft: So geht's richtig"

Kann man einen Pflichtteilsverzicht rückgängig machen? Der Fall der Adoptivkinder des Drogerieunternehmers Erwin Müller

Kategorie: Nachlassabwicklung

In einem kürzlich entschiedenen Rechtsstreit sorgten die Adoptivkinder des Drogerieunternehmers Erwin Müller für Schlagzeilen, als sie versuchten, ihren Pflichtteilsverzicht rückgängig zu machen. Die Frage, ob ein solcher Verzicht überhaupt aufgehoben werden kann, beschäftigt nun nicht nur Juristen, sondern auch viele Laien. Was steckt hinter dem Pflichtteilsverzicht und wann ist er sinnvoll?

ZUm Artikel "Kann man einen Pflichtteilsverzicht rückgängig machen?"

Erbanspruch für geleistete Pflege der Eltern im Erbfall

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Der Erblasser hinterlässt mehrere Kinder. Wie sind erbrachte Pflegeleistungen, die ein Kind für den verstorbenen Elternteil erbracht hat, bei der Verteilung des Erbes zu berücksichtigen?

ZUm Artikel "Erbanspruch für geleistete Pflege der Eltern im Erbfall"

Vorsorgevollmacht: Bevollmächtigter schließt nach dem Tod des Vollmachtgebers mit sich selbst einen Vertrag (Insichgeschäft)

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Im März 2024 fällte das Oberlandesgericht (OLG) Nürnberg einen wichtigen Beschluss zur sogenannten transmortalen Vollmacht und dem Insichgeschäft. Bei einem Insichgeschäft handelt es sich um eine Situation, in der eine Person auf beiden Seiten eines Vertrags agiert, also sowohl als Vertreter des anderen als auch in eigenem Namen oder im Namen eines Dritten.

ZUm Artikel "Vorsorgevollmacht: Bevollmächtigter schließt nach dem Tod des Vollmachtgebers mit sich selbst einen Vertrag"

Ohne Zahlung droht Räumung im Pflegeheim

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Eine ältere Dame, die in einem Pflegeheim lebt und unter rechtlicher Betreuung steht, hat jahrelang das Pflegegeld nicht vollständig bezahlt. Trotz mehrfacher Mahnungen blieben rund 35.000 Euro an Pflegegeld unbezahlt. Das Pflegeheim sah sich daher gezwungen, den Heimvertrag zu kündigen und klagte vor dem Landgericht Lübeck auf Räumung.

ZUm Artikel "Ohne Zahlung droht Räumung im Pflegeheim"

Ruhestandsplanung: Wie sicher ist Ihr Geld?

Kategorie: Erben & vererben

Einlagensicherung ist ein gesetzlicher Schutz für Sparer, der sicherstellt, dass Einlagen bis zu 100.000 Euro pro Person und Bankinstitut geschützt sind. Dies bedeutet, dass wenn Ihre Bank in finanzielle Schwierigkeiten gerät und Ihr Geld nicht zurückzahlen kann, Sie dennoch bis zu diesem Betrag abgesichert sind. Dies wird durch das Einlagensicherungsgesetz (EinSiG) geregelt, das am 3. Juli 2015 in Kraft trat und eine EU-Richtlinie umsetzte.

ZUm Artikel "Ruhestandsplanung: Wie sicher ist Ihr Geld?"

Auswirkung eines vor der Ehe geschlossenen Erbvertrags bei Scheidung

Kategorie: Erben & vererben

Ein gemeinschaftliches Testament oder ein Erbvertrag wird oft von Ehepaaren erstellt, um ihr gemeinsames Vermögen zu verwalten und die Lebensgrundlage des überlebenden Partners zu sichern. Besonders beliebt ist das Berliner Testament, bei dem der überlebende Ehepartner als Erbe eingesetzt wird und die Kinder erst nach dessen Tod erben.

ZUm Artikel "Auswirkung eines vor der Ehe geschlossenen Erbvertrags bei Scheidung"

Ruhestandsplanung: Warnung vor Indexpolicen bei der Altersvorsorge

Kategorie: Erben & vererben

Die gesetzliche Rente reicht oft nicht aus, um im Alter gut leben zu können. Deshalb suchen viele Menschen nach Möglichkeiten, privat vorzusorgen. Eine Option sind Lebens- oder Rentenversicherungen ohne Garantiezins, sogenannte Indexpolicen. lightzins warnt vor diesen Versicherungsprodukten.

ZUm Artikel "Ruhestandsplanung: Warnung vor Indexpolicen bei der Altersvorsorge"

Streit ums Erbe: Was tun, wenn der letzte Wille nicht eindeutig ist?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Das Landgericht Lübeck hat in einem aktuellen Fall entschieden, dass der letzte Wille einer verstorbenen Mutter trotz verschiedener Dokumente eindeutig ist. In dem Urteil vom 13.12.2023 (Az. 6 O 206/22) wurde festgestellt, dass eines ihrer Kinder wirksam enterbt wurde.

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Vorschriften der Verjährung, die Sie als Erbe beachten sollten!

Kategorie: Nachlassabwicklung

Als Erbe müssen Sie sich nicht nur um den Nachlass kümmern, sondern auch die Vorschriften der Verjährung beachten. Diese bestimmen, ab wann ein Gläubiger seine Ansprüche nicht mehr durchsetzen kann. Hier erfahren Sie, welche wichtigen Verjährungsregeln im Erbrecht gelten und was Sie beachten sollten.

ZUm Artikel "Vorschriften der Verjährung, die Sie als Erbe beachten sollten!"

Gemeinschaftliches Testament: Nur wirksam, wenn beide Ehegatten testierfähig sind

Kategorie: Nachlassabwicklung

Das Oberlandesgericht (OLG) Celle hat kürzlich entschieden, dass ein gemeinschaftliches Testament nur dann wirksam ist, wenn beide Ehegatten bei der Errichtung testierfähig sind. Was bedeutet das für Ehepaare, die ein solches Testament aufsetzen wollen?

ZUm Artikel "Gemeinschaftliches Testament: Nur wirksam, wenn beide Ehegatten testierfähig sind"

Wann müssen Kinder für ihre Eltern an das Sozialamt zahlen?

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Kinder haben nach dem deutschen Gesetz die Pflicht, ihren bedürftigen Eltern finanziell zu helfen. Doch ab wann greift diese Verpflichtung und wie wird sie genau geregelt? Hier ein leicht verständlicher Überblick.

ZUm Artikel "Wann müssen Kinder für ihre Eltern an das Sozialamt zahlen? "

Ambulanter Pflegevertrag – Was sollte unbedingt drin stehen?

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Viele Menschen kommen irgendwann an den Punkt, an dem sie sich mit dem Thema ambulante Pflege auseinandersetzen müssen. Dabei fühlen sich viele überfordert, wenn es darum geht, einen Pflegevertrag abzuschließen. Wir erklären, was ein Pflegevertrag für häusliche Pflege ist und welche wichtigen Bestimmungen er enthalten sollte.

ZUm Artikel "Ambulanter Pflegevertrag – Was sollte unbedingt drin stehen?"

Steuern sparen beim Vererben von Wertpapieren: Was man wissen sollte!

Kategorie: Erben & vererben

Wertpapiere zu vererben kann kompliziert erscheinen, besonders wenn man die steuerlichen Aspekte berücksichtigt. Hier ein einfacher Überblick, um zu verstehen, wie man beim Vererben von Wertpapieren Steuern sparen kann.

ZUm Artikel "Steuern sparen beim Vererben von Wertpapieren"

Was müssen Unternehmer beim Vererben beachten?

Kategorie: Erben & vererben

Die Unternehmensnachfolge durch Erbschaft kann ein komplizierter und riskanter Prozess sein. Es gibt viele Dinge, die Unternehmer beachten müssen, um einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten. Einige wichtigsten Punkte stellen wir im Folgenden vor.

ZUm Artikel "Was müssen Unternehmer beim Vererben beachten?"

Was passiert mit dem Haus, wenn der Ehepartner nicht im Grundbuch steht?

Kategorie: Erben & vererben

Sie leben seit vielen Jahren glücklich mit Ihrem Ehepartner in einem schönen Haus. Doch plötzlich trifft Sie der Schicksalsschlag: Ihr Partner verstirbt unerwartet und Sie stellen fest, dass Sie nicht im Grundbuch eingetragen sind. Was bedeutet das für Sie?

ZUm Artikel "Was passiert mit dem Haus, wenn der Ehepartner nicht im Grundbuch steht? "

Nachlassvermögen gemäß eines BFH-Urteils steuerfrei veräußern

Kategorie: Nachlassabwicklung

Der entgeltliche Erwerb eines Anteils an einer Erbengemeinschaft führt nicht zur anteiligen Anschaffung eines zum Gesamthandsvermögen der Erbengemeinschaft gehörenden Grundstücks.

ZUm Artikel "Nachlassvermögen gemäß eines BFH-Urteils steuerfrei veräußern"

Wann kann ein Kind enterbt werden?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Zur Enterbung eines Kindes und damit verbundenen rechtlichen Konsequenzen hat das Landgerichts Lübeck am 13. Dezember 2023 geurteilt. Wesentliche Punkte des Urteils sind:

ZUm Artikel "Wann kann ein Kind enterbt werden?"

Testament: Was ist eine Auflage?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Mit einer Auflage kann der Erblasser seine Erben oder einen Vermächtnisnehmer zu einem bestimmten Handeln oder Unterlassen veranlassen. Er kann eine Person begünstigen.

ZUm Artikel "Testament: Was ist eine Auflage?"

Vollmacht zur Praxisfortführung

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Verstirbt ein:e Praxisinhaber:in, ist dies für Angehörige ein Schock. Neben der Trauer über den Verlust sehen sich Erben zudem mit existenziellen Fragen konfrontiert: Wer führt die Praxis weiter? Was passiert mit den Patientinnen und Patienten, dem Praxispersonal, den Räumlichkeiten und wovon werden laufende Praxiskosten bezahlt?

ZUm Artikel "Vollmacht zur Praxisfortführung"

BGH: Vorsorgevollmacht ist eine reine Vertretungsvollmacht

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Das Urteil des Bundesgerichtshofs vom 15. Februar 2023 (Az. XII ZB 212/22) behandelt die rechtliche Natur und den Umfang einer Vorsorgevollmacht. Es wird festgestellt, dass eine Vorsorgevollmacht als reine Vertretungsvollmacht zu verstehen ist.

ZUm Artikel "BGH: Vorsorgevollmacht ist eine reine Vertretungsvollmacht"

Die Vorsorgevollmacht des Unternehmers

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Bei der Vorsorgevollmacht der Unternehmerin/des Unternehmers handelt es sich um unternehmerisches Risikomanagement. Die Vorsorgevollmacht der Unternehmerin/des Unternehmers soll die Handlungsfähigkeit eines Unternehmens für den Fall der Handlungsunfähigkeit des Unternehmers sicherstellen.

ZUm Artikel "Die Vorsorgevollmacht des Unternehmers"

Besteuerung eines aufschiebend bedingten Vermächtnisses

Kategorie: Erben & vererben

In einem Urteil behandelte der Bundesfinanzhof die Besteuerung eines aufschiebend bedingten Vermächtnisses und die damit verbundenen steuerlichen Konsequenzen und kommt zu folgendem Ergebnis:

ZUm Artikel "Besteuerung eines aufschiebend bedingten Vermächtnisses"

Pflichtteilsergänzung bei Schenkungen vor mehr als zehn Jahren

Kategorie: Erben & vererben

Das Oberlandesgericht München entschied zu der Frage, ob bei Schenkungen, welche vor mehr als zehn Jahre vor dem Erbfall gemacht wurden, ein Pflichtteilsergänzungsanspruch besteht und kam zu folgendem Beschluss:

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Rechtsprechung zur Sittenwidrigkeit eines Testaments zugunsten einer Berufsbetreuerin

Kategorie: Erben & vererben

In einem Urteil des Oberlandesgerichts (OLG) Celle wurde über die Frage, ob ein notarielles Testament sittenwidrig sein kann, wenn eine Berufsbetreuerin ihre Stellung und ihren Einfluss auf einen älteren, kranken und alleinstehenden Erblasser ausnutzt, entschieden.

ZUm Artikel "Rechtsprechung zur Sittenwidrigkeit eines Testaments zugunsten einer Berufsbetreuerin"

Familienheim verschenken, verkaufen oder vererben?

Kategorie: Erben & vererben

Der Verkauf eines Immobilienheims kann steuerlich sinnvoller sein als eine Schenkung oder Vererbung. Freibeträge bleiben erhalten. Der Marktwert der Immobilie bleibt ohne Auswirkung. Es besteht keine Selbstnutzungspflicht bei lebzeitiger Schenkung an den Ehegatten.

ZUm Artikel "Familienheim verschenken, verkaufen oder vererben?"

Vererbung von Bargeld – Neue Rechtsprechung

Kategorie: Erben & vererben

Das Urteil des Oberlandesgerichts Oldenburg vom 20. Dezember 2023 (Az. 3 U 8/23) zeigt neue Perspektiven auf, welche die Vererbung von Bargeld eröffnen.

ZUm Artikel "Vererbung von Bargeld – Neue Rechtsprechung"

Steuerliche Nachteile des Berliner Testaments – Wichtige Einsichten und Handlungsempfehlungen

Kategorie: Erben & vererben

Das Berliner Testament ist eine beliebte Form der letztwilligen Verfügung für Ehepartner, die sicherstellen wollen, dass der länger lebende Partner abgesichert ist. Doch ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) vom 11. Oktober 2023 (Aktenzeichen II R 34/20) sowie Warnungen von Anette Kugelmüller-Pugh, der Vorsitzenden des II. Senats, werfen ein neues Licht auf potenzielle steuerliche Nachteile, die mit dieser Testamentsform verbunden sein können.

ZUm Artikel "Steuerliche Nachteile des Berliner Testaments"

Erhöhung der Erbschaftssteuer in Deutschland

Kategorie: Erben & vererben

Die Debatte um die Erbschaftssteuer in Deutschland bleibt ein heiß diskutiertes Thema, das Privatpersonen, Investoren und Familienunternehmen betrifft. Unser Ex-Bundesfinanzminister Theo Waigel vertrat am Sonntag, dem 28.04.2024, im Rahmen seiner Teilnahme am Sonntags-Stammtisch im BR Fernsehen die Meinung, dass die Erbschaftssteuer in Deutschland grundsätzlich erhöht werden müsse.

ZUm Artikel "Erhöhung der Erbschaftssteuer in Deutschland"

Immobilienüberlassung an Minderjährige

Kategorie: Erben & vererben

Die Immobilienüberlassung an Minderjährige, auch im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge, kann in bestimmten Fällen rechtlich unkomplizierter sein, als viele denken. Hierbei stützen wir uns auf das Urteil des Bundesgerichtshofs vom 25. November 2004 (V ZB 13/04).

ZUm Artikel "Immobilienüberlassung an Minderjährige"

Pflegeperson als Erbe in Ihrem Testament

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Ein kürzlich ergangenes Urteil des Oberlandesgerichts München hat erhebliche Auswirkungen auf Ihre Testamentsgestaltung, insbesondere wenn Sie erwägen, eine Pflegeperson als Erbe in Ihrem Testament einzusetzen.

ZUm Artikel "Pflegeperson als Erbe in Ihrem Testament"

Notarielles Nachlassverzeichnis – Pflichten des Notars

Kategorie: Nachlassabwicklung

In einem aktuellen Beschluss vom 7. März 2024, Aktenzeichen I ZB 40/23, hat der Bundesgerichtshof (BGH) wichtige Klärungen zur Rolle und den Pflichten des Notars bei der Aufstellung eines Nachlassverzeichnisses vorgenommen.

ZUm Artikel "Notarielles Nachlassverzeichnis – Pflichten des Notars"

Grunderwerbsteuer bei Erbschaftsverkauf vermeiden

Kategorie: Nachlassabwicklung

Eine Erbengemeinschaft, bestehend aus sechs Geschwistern, erbt aus dem Nachlass des verstorbenen und verwitweten Vaters ein lastenfreies, im Ruhrgebiet gelegenes Mehrfamilienhaus im Wert (Bewertungsrecht) von 720.000 Euro.

ZUm Artikel "Grunderwerbsteuer bei Erbschaftsverkauf vermeiden"

Testamentsvollstreckung ohne Testamentsvollstreckerzeugnis

Kategorie: Nachlassabwicklung

Wie können sich Testamentsvollstrecker gegenüber dem Rechtsverkehr legitimieren? Ein kürzlich ergangenes Urteil des Oberlandesgerichts Köln (Beschluss vom 12. Mai 2023, Az. 2 Wx 65/23) hat hierzu neue Möglichkeiten aufgezeigt, die sowohl kostengünstiger als auch schneller sein können.

ZUm Artikel "Testamentsvollstreckung ohne Testamentsvollstreckerzeugnis"

Bestattungsvorsorgevertrag

Kategorie: Nachlassabwicklung

Der Bestattungsvorsorgevertrag gewinnt im Zusammenhang mit Heimpflegefällen in der Praxis immer an größerer Bedeutung.

ZUm Artikel "Bestattungsvorsorgevertrag"

Kein Anspruch auf Pflegepauschbetrag bei nur geringfügigen Pflegeleistungen

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Das Finanzamt versagte einen Pflegepauschbetrag von 1.100 Euro, weil die Pflege nicht über das bei Familienbesuchen Übliche hinausgehe.

ZUm Artikel "Kein Anspruch auf Pflegepauschbetrag bei nur geringfügigen Pflegeleistungen"

Vorsorgevollmacht widerrufen

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Sozialleistungsbetrug: Frau muss sich wegen einer vor vielen Jahren erteilen Vollmacht das Verhalten ihres Ex-Lebensgefährten zurechnen lassen.

ZUm Artikel "Vorsorgevollmacht widerrufen"

Sterbegeldversicherung – Nur sehr eingeschränkt zu empfehlen

Kategorie: Erben & vererben

Wer seine eigene Bestattung bezahlen will, schließt eine Sterbegeldversicherung ab. Diese Art der finanziellen Vorsorge lohnt sich oft aber nicht.

ZUm Artikel "Sterbegeldversicherung"

Immobilien richtig vererben

Kategorie: Erben & vererben

Im Erbrecht ist die Testierfreiheit ein wichtiges Instrument. Diese gewährt dem Erblasser die freie Gestaltung seines letzten Willens. Es gibt allerdings einige gesetzliche Einschränkungen.

ZUm Artikel "Immobilien richtig vererben"

Grabpflege – erbrechtliche Verpflichtung?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Zur erbrechtlichen Verpflichtung zur Grabpflege hat das Amtsgericht München ein Endurteil verkündet.

ZUm Artikel "Grabpflege – erbrechtliche Verpflichtung?"

Nachlassverbindlichkeiten mindern den steuerpflichtigen Nachlass

Kategorie: Nachlassabwicklung

Nachlassverbindlichkeiten sind Schulden und Verbindlichkeiten, die nach dem Tod einer Person aus ihrem Vermögen, dem sogenannten Nachlass, beglichen werden müssen.

ZUm Artikel "Nachlassverbindlichkeiten mindern den steuerpflichtigen Nachlass"

Pflichtteil des minderjährigen Kindes

Kategorie: Nachlassabwicklung

Ganz besonders das Berliner Testament sorgt für die Enterbung der Kinder im ersten Erbfall. Diese können dann ihren Pflichtteil fordern.

ZUm Artikel "Pflichtteil des minderjährigen Kindes"

Witweneinkommen: Steuerlicher Verlustvortrag ist nicht zu berücksichtigen

Kategorie: Nachlassabwicklung

Ein von der Finanzverwaltung anerkannter Verlustvortrag bleibt bei der Bestimmung des auf eine Witwenrente anzurechnenden Arbeitseinkommens unberücksichtigt. Das hat das Bundessozialgericht entschieden.

ZUm Artikel "Witweneinkommen: Steuerlicher Verlustvortrag ist nicht zu berücksichtigen"

Vorbereitungen für die Erstellung eines Testaments

Kategorie: Erben & vererben

Wenn Sie ein Testament erstellen möchten, sollten Sie eine Beratung bei einer/einem Fachexpertin/Fachexperten für Erbrecht vereinbaren, um sicherzugehen, dass Sie ein wirksames Testament erstellen.

ZUm Artikel "Vorbereitungen für die Erstellung eines Testaments"

Anerkennungspflicht einer notariell beurkundeten Vorsorgevollmacht durch die Bank

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Legen Sie als Bankkunde oder als dessen Vertreter:in bei einer Bank eine Ausfertigung Ihrer notariell beurkundeten Vorsorgevollmacht vor, welche die bevollmächtigte Person ausdrücklich auch zur Vertretung in vermögensrechtlichen Angelegenheiten ermächtigt, und die Vollmacht im Übrigen keine weiteren Voraussetzungen für den Gebrauch der Vollmacht regelt, ist die Bank verpflichtet Ihre Vollmacht anzuerkennen

ZUm Artikel "Anerkennungspflicht einer notariell beurkundeten Vorsorgevollmacht durch die Bank"

Verwendung einer Vorsorgevollmacht bei Schenkungen

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Grundsätzlich ermächtigt eine Vorsorgevollmacht als Generalvollmacht die bevollmächtigte Person auch zu Schenkungen. Wünscht der Vollmachtgeber eine Beschränkung dieser Befugnis, so muss er dies in die Vorsorgevollmacht mit aufnehmen.

ZUm Artikel "Verwendung einer Vorsorgevollmacht bei Schenkungen"

Gerichte müssen die grundsätzliche Entscheidung für die Betreuung durch Angehörige berücksichtigen

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Sind behebbare Mängel bei der Ausübung der Vorsorgevollmacht festzustellen, etwa, wenn zwei bevollmächtige Angehörige sich nicht über die Art und Weise der Führung der Betreuung einigen können, erfordert der Verhältnismäßigkeitsgrundsatz zunächst den Versuch, mittels eines zu bestellenden Kontrollbetreuers oder einer Kontrollbetreuerin auf die Bevollmächtigten positiv einzuwirken.

ZUm Artikel "Gerichte müssen die grundsätzliche Entscheidung für die Betreuung durch Angehörige berücksichtigen"

Betriebsprüfung nach dem Tod des Geschäftsinhabers

Kategorie: Nachlassabwicklung

Geklagt hatten zwei Söhne, die jeweils Miterbe nach ihrem verstorbenen Vater geworden waren. Der Vater betrieb bis zu seinem Tod ein Bauunternehmen. Der Betrieb wurde von den Söhnen nicht weitergeführt. Das Finanzamt ordnete dennoch eine Betriebsprüfung für mehrere zurückliegende Jahre an.

ZUm Artikel "Betriebsprüfung nach dem Tod des Geschäftsinhabers"

Schenkung mit Nießbrauch

Kategorie: Erben & vererben

Eine besondere Form der Schenkung ist die Zuwendung mit Nießbrauch. Von einer Schenkung mit Nießbrauch geht man aus, wenn der Schenker dem Begünstigten ein bestimmtes Recht an einer Sache einräumt, während er selbst das Nutzungsrecht (Nießbrauch) behält.

ZUm Artikel "Schenkung mit Nießbrauch"

Wie erfährt die Rentenversicherung vom Tod eines Rentners?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Wie die Renten­versicherung vom Tod eines Renten­beziehers erfährt, hängt zunächst davon ab, ob der Rentner in Deutschland oder im Ausland lebt.

ZUm Artikel "Wie erfährt die Rentenversicherung vom Tod eines Rentners?"

Steuern senken durch Altersentlastungsbetrag

Kategorie: Nachlassabwicklung

Wer neben der Rente Einkünfte aus Mieten, einem Nebenjob oder Kapitalvermögen hat, profitiert von einem Freibetrag. Dieser sinkt aber von Jahr zu Jahr.

ZUm Artikel "Steuern senken durch Altersentlastungsbetrag"

Verhinderungspflege – Was ist bei der Beantragung zu beachten?

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Verhinderungspflege ist eine Leistung der deutschen Pflegeversicherung, die greift, wenn pflegende Angehörige oder andere nicht professionelle Pflegepersonen wegen Urlaub, Krankheit oder anderen Gründen zeitweise an der Pflege gehindert sind.

ZUm Artikel "Verhinderungspflege – Was ist bei der Beantragung zu beachten?"

Testament auf Bestellzettel – Ist das gültig?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Die Verwendung eines ungewöhnlichen Schreibpapiers reicht für die handschriftliche Abfassung eines Testaments aus.

ZUm Artikel "Testament auf Bestellzettel – Ist das gültig?"

Nachlassgestaltung bei kinderloser Ehe

Kategorie: Erben & vererben

Kinderlose Ehegatten setzen sich im Testament oder Erbvertrag regelmäßig gegenseitig als Alleinerben ein. Dabei ist zu überlegen, ob die Möglichkeit eingeräumt werden soll, die Erbeinsetzung zu Lebzeiten beider Ehegatten noch einmal ändern zu können. 

ZUm Artikel "Nachlassgestaltung bei kinderloser Ehe"

Erbquoten im Erbschein

Kategorie: Nachlassabwicklung

Wenn Personen ihre einzelnen Nachlassgegenstände auf ihre Erben verteilen, kann es aufwendig sein, die Erbquoten festzustellen. Hierzu müssen die Werte der zugewendeten Gegenstände ins Verhältnis zum Wert des Gesamtnachlasses gesetzt werden.

ZUm Artikel "Erbquoten im Erbschein"

Die pflegende Person als Erbe bestimmen

Kategorie: Erben & vererben

Seinen Erben kann man nur selbst bestimmen. Setzt jemand in einem Testament eine Person nicht durch Benennung ihres Namens ein, sondern will, dass ihn die Person beerbt, die ihn "bis zu seinem Tod pflegt und betreut", so ist fraglich, ob dies den Erben hinreichend bezeichnet.

ZUm Artikel "Die pflegende Person als Erbe bestimmen"

Die Europäische Erbrechtsverordnung

Kategorie: Erben & vererben

Die Europäische Erbrechtsverordnung regelt bei einem Erbfall mit Auslandsberührung besondere Sachverhalte.

ZUm Artikel "Die Europäische Erbrechtsverordnung"

Pflegenotstand! Bis 2049 fehlen mehr als eine viertel Million Pflegekräfte

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

In den kommenden 25 Jahren werden in Deutschland ein Drittel mehr Pflegekräfte benötigt. Das Statistische Bundesamt geht von bis zu 680.000 Pflegekräften aus.

ZUm Artikel "Pflegenotstand!"

Testamentsvollstreckung? Warum?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Der Testamentsvollstrecker übt im Rahmen der Nachlasssicherung ein wichtiges Amt aus. Er sorgt dafür, dass der in einem Testament oder Erbvertrag formulierte letzte Wille zuverlässig erfüllt wird. Es gilt, was der Erblasser bestimmt hat und nicht was die Erben gerne bekommen möchten.

ZUm Artikel "Testamentsvollstreckung? Warum?"

Einklagen des Pflichtteils

Kategorie: Nachlassabwicklung

Ein Pflichtteil wird in der Regel eingeklagt, wenn ein Angehöriger im Testament oder Erbvertrag enterbt wurde.

ZUm Artikel "Einklagen des Pflichtteils"

Enterbung – Gründe, Folgen, Ablauf und Möglichkeiten

Kategorie: Erben & vererben

Der Erblasser kann durch Testament oder Erbvertrag den Ehegatten, Abkömmlinge oder Verwandte von der gesetzlichen Erbfolge ausschließen. Die Enterbung muss in einem Testament oder Erbvertrag nicht begründet werden.

ZUm Artikel "Enterbung – Gründe, Folgen, Ablauf und Möglichkeiten"

Heimplätze werden immer teurer

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Seit Jahren werden Heimplätze für Pflegebedürftige zu einer steigenden finanziellen Belastung für viele Familien. 2024 wird es noch teurer.

ZUm Artikel "Heimplätze werden immer teurer"

Wo ist das eigenhändig abgefasste Testament zu unterschreiben?

Kategorie: Erben & vererben

Wer soll was (oder auch nicht) erben? Dies zu entscheiden und rechtssicher im Testament zu verfügen, ist oft nicht einfach. Aber auch die Form ist wichtig.

ZUm Artikel "Wo ist das eigenhändig abgefasste Testament zu unterschreiben?"

Wohnungsrecht auf Lebenszeit – Was geschieht bei Umzug ins Pflegeheim?

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Ein lebenslanges Wohnungsrecht erlischt erst nach dem Tod des Wohnungsberechtigten. Was geschieht aber bei Umzug in ein Pflegeheim?

ZUm Artikel "Wohnungsrecht auf Lebenszeit – was geschieht bei Umzug ins Pflegeheim?"

Testament: Verteilung des Nachlasses im Rahmen einer Vor- und Nacherbschaft

Kategorie: Erben & vererben

Häufig möchte der Erblasser die Reihenfolge des zu vererbenden Vermögens und die Verteilung regeln. Diese Reihenfolge meint die „Vor- und Nacherbschaft“ und stellt bestimmte Regelungen im Rahmen einer testamentarischen Verfügung dar.

ZUm Artikel "Testament: Verteilung des Nachlasses im Rahmen einer Vor- und Nacherbschaft"

Enterbung durch Immobilienüberlassungsvertrag

Kategorie: Erben & vererben

Überträgt jemand ein Grundstück, ohne ausdrücklich zu vereinbaren, dass es sich auch um eine testamentarische Verfügung handeln soll, aber mit der Bestimmung, dass sich der Erwerber die Schenkung auf seinen Pflichtteil anrechnen lassen soll, so kann in der Übertragung zugleich eine Enterbung vorliegen.

ZUm Artikel "Enterbung durch Immobilienüberlassungsvertrag"

Nachlassregelung durch ein Brieftestament

Kategorie: Erben & vererben

Regelmäßig werden eigenhändig geschriebene Testamente nicht nur auf ihren Inhalt, sondern auch auf ihre Form geprüft. Eine besondere Art des eigenhändig zu erstellenden Testaments ist das sogenannte Brieftestament.

ZUm Artikel "Nachlassregelung durch ein Brieftestament"

Auslegung von Ehegattentestamenten

Kategorie: Nachlassabwicklung

Oft beinhalten Ehegattentestamente auch Regelungen für den Fall eines gleichzeitigen oder zeitnahen Versterbens beider Ehepartner, beispielsweise infolge eines Unfalls, die sogenannte "Katastrophenklausel".

ZUm Artikel "Auslegung von Ehegattentestamenten"

Gültigkeit eines handschriftlich abgefassten Testaments nach vorgenommenen Änderungen

Kategorie: Erben & vererben

Wird ein privatschriftliches Testament in der Wohnung des Erblassers gefunden und kann ausgeschlossen werden, dass Dritte ungehinderten Zugriff darauf hatten, ist davon auszugehen, dass Veränderungen an der Urkunde vom Erblasser selbst vorgenommen wurden.

ZUm Artikel "Gültigkeit eines handschriftlich abgefassten Testaments nach vorgenommenen Änderungen"

Erbe ausgeschlagen – Welche Rechte stehen dem Pflichtteilsberechtigten zu?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Falls Sie Erbe geworden sind und die Erbschaft überschuldet ist, sollten Sie die Ausschlagung der Erbschaft prüfen; denn der sich daraus ergebende Pflichtteilsanspruch kann höher sein als das Ihnen zustehende Erbe.

ZUm Artikel "Erbe ausgeschlagen – Welche Rechte stehen dem Pflichtteilsberechtigten zu?"

Die Bedeutung einer frühzeitigen Nachlassplanung – Interview mit Nicole Helms

Kategorie: Nachlassabwicklung

Da das Thema Vorsorge und Pflege im Alter für uns alle immer wichtiger wird, ist es unverzichtbar, sich mit kompetenten Experten auszutauschen. Viele von uns stehen vor der Herausforderung, für die Zukunft zu planen, sei es für uns selbst oder für unsere Angehörigen. Wir freuen uns, Ihnen mit Frau Helms eine ausgewiesene Expertin auf der generationenübergreifenden Nachlassabwicklung vorstellen zu können.

ZUm Interview mit Nachlassexpertin Nicole Helms

Wann verjähren pflichtteilsrechtliche Ansprüche?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Regelmäßig spielen die Verjährungsfristen im Pflichtteilsrecht eine große Rolle. Beim Pflichtteilsanspruch ist Vorsicht geboten.

ZUm Artikel "Wann verjähren pflichtteilsrechtliche Ansprüche?"

Eine Sorge­rechts­vollmacht kann die Übertragung des Sorgerechts ganz oder teilweise entbehrlich machen

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Die Erteilung einer Sorge­rechts­vollmacht kann die Übertragung des Sorgerechts ganz oder teilweise entbehrlich machen. Die Bevollmächtigung des anderen Elternteils stellt ein milderes Mittel als der Sorgerechtsentzug dar. Dies hat der Bundesgerichtshof entschieden.

ZUm Artikel "Eine Sorgerechtsvollmacht kann die Übertragung des Sorgerechts ganz oder teilweise entbehrlich machen"

Erbfall: Wer hat Anspruch auf Kostenersatz für Pflegeleistungen?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Ehegatten und Lebensgefährten, gegebenenfalls auch Dritte, haben einen Anspruch gegen den Nachlass für die von ihnen durchgeführte Pflege des Erblassers.

ZUm Artikel "Erbfall: Wer hat Anspruch auf Kostenersatz für Pflegeleistungen?"

Anspruch auf Pflegegeld des Alleinerben gegenüber Pflichtteilsberechtigten

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Das Gesetz gewährt dem pflegenden Abkömmling mehr vom Nachlass als den nicht pflegenden erbberechtigten Geschwistern.

ZUm Artikel "Anspruch auf Pflegegeld des Alleinerben gegenüber Pflichtteilsberechtigten"

Erben schlagen aus, wer zahlt die Beerdigungskosten?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Häufig streiten sich Hinterbliebene darüber, wer verantwortlich ist für die Beerdigungskosten. Lightzins erklärt die Rechtslage.

ZUm Artikel "Erben schlagen aus, wer zahlt die Beerdigungskosten?"

Eine Vorsorgevollmacht ist laut BGH-Urteil nur eine Vollmacht zur rechtlichen Vertretung

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Eine Vorsorgevollmacht ist nur eine Vollmacht zur rechtlichen Vertretung. Die darin benannte Person muss daher nicht in der Lage sein, die Vollmachtgeberin selbst zu betreuen und zu versorgen, wie der Bundesgerichtshof in einem Urteil entschied.

ZUm Artikel "Eine Vorsorgevollmacht ist laut BGH-Urteil nur eine Vollmacht zur rechtlichen Vertretung"

Barzahlungsverbot beim Immobilienkauf

Kategorie: Erben & vererben

Seit dem 1. April 2023 sind Barzahlungen beim Immobilienkauf verboten. Die Beteiligten müssen gegenüber dem Notarbüro nachweisen, dass der Kaufpreis unbar bezahlt wurde, etwa durch Vorlage eines Kontoauszugs. Ohne einen Nachweis kommt es zu Verzögerungen bei der Eigentumsumschreibung. Verstöße gegen das Barzahlungsverbot oder die Nachweispflicht müssen gemeldet werden.

ZUm Artikel "Barzahlungsverbot beim Immobilienkauf"

Beerdigungskosten von der Einkommensteuer absetzen

Kategorie: Nachlassabwicklung

Hinter­bliebene können Beerdigungs­kosten unter Umständen von der Steuer absetzen. Doch was, wenn sie einen steuer­pflichtigen Versorgungs­bezug wie Sterbegeld erhalten?

ZUm Artikel "Beerdigungskosten von der Einkommensteuer absetzen"

Immobilienbewertung bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer

Kategorie: Nachlassabwicklung

Für die Ermittlung der für die Erbschafts- und Schen­kungssteuer maßgeblichen Grundbesitzwerte nutzen die Finanzämter vorrangig das „Vergleichswertverfahren“.

ZUm Artikel "Immobilienbewertung bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer"

Ein kombinierter Ehe- und Erbvertrag kann von den Eheleuten nicht mehr aus der Verwahrung herausgefordert werden

Kategorie: Erben & vererben

Ein Erbvertrag, der nur Verfügungen von Todes wegen enthält, kann später aus der amtlichen Verwahrung herausverlangt werden (§ 2300 BGB). Wird mit dem Erbvertrag eine weitere vertragliche Verpflichtung, wie z. B. ein Ehevertrag verbunden, besteht kein Anspruch auf Herausgabe dieser kombinierten Urkunde.

ZUm Artikel

Reservierungsgebühr für Pflegeheimplatz ist unzulässig

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Alten- und Pflegeheime dürfen keine Reservierungsgebühren für die Zeit vor Einzug des Pflegebedürftigen erheben. Das gilt sowohl für gesetzlich als auch privat Versicherte. Der Bundesgerichtshof hat klargestellt, dass eventuell geleistete Zahlungen zurückgefordert werden können.

ZUm Artikel "Reservierungsgebühr für Pflegeheimplatz ist unzulässig"

Wohnungsrecht – Vorteile und Nachteile

Kategorie: Erben & vererben

Welche Vorteile, Nachteile bzw. Unterschiede bestehen bei einem Wohnungsrecht für den Schenker und dem Beschenkten? Wir geben Antworten auf die häufigsten Fragen.

ZU DEN Vorteilen UND NACHTeilen des Wohnungsrechts

lightzins eG erteilt Rechtsanwalt Prof. Dr. Markus Pflügl, LL.M., Generalvollmacht

Kategorie: Allgemein

Die lightzins eG freut sich, die Erteilung einer Generalvollmacht an Herrn Prof. Dr. Markus Pflügl, LL.M., bekannt zu geben.

ZUr Pressemeldung

Bewertung von Grundbesitz durch das Finanzamt

Kategorie: Erben & vererben

Nur die Grundfläche des mit dem Familienheim bebauten Flurstücks oder bei größeren Flurstücken eine angemessene Zubehörfläche unterfällt dem verfassungs­rechtlichen Schutz des gemeinsamen familiären Lebensraums und ist erbschaftsteuerlich begünstigt.

ZUm Artikel "Bewertung von Grundbesitz durch das Finanzamt"

Rechtssichere Patientenverfügung und Vorsorgevollmacht nach der aktuellen Rechtsprechung des Bundesgerichtshofes

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Der Bundesgerichtshof (BGH) hat bereits im Jahr 2016 ein weitreichendes Urteil zur Patientenverfügung und auch zu Vorsorgevollmachten gefällt.

ZUm Artikel

Kündigung des Lebensversicherungsvertrags hebt nicht auch gleichzeitig die Vereinbarung der Bezugsberechtigung auf

Kategorie: Erben & vererben

Die Kündigung eines Lebensversicherungsvertrages durch den/die Versicherungsnehmer:in enthält nicht stets zugleich den Widerruf der Bezugsberechtigung auf den Todesfall. Die Frage ist durch Auslegung der Willenserklärung im Einzelfall zu entscheiden.

ZUm Artikel

Wann kann man das Miet­verhältnis eines verstorbenen Mieters übernehmen und fortführen?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Stirbt ein Wohnungs­mieter können Personen, die mit ihm zusammen in der Wohnung gelebt haben, in den Mietvertrag eintreten und somit das Miet­verhältnis fortführen. Es handelt sich dabei um eine spezielle Sonder­rechts­nachfolge außerhalb des Erbrechts. Doch unter welchen Voraus­setzungen ist ein Eintritt möglich?

ZUm Artikel

Streit um Grabstätte der Eltern – Eine Generalvollmacht gibt alleiniges Recht zur Totenfürsorge

Kategorie: Nachlassabwicklung

Nicht bevollmächtigter Bruder kann keinen Einfluss auf Auswahl der Ruhestätte nehmen.

ZUm Artikel "Streit um Grabstätte der Eltern"

Die gesetzliche Erbfolge

Kategorie: Erben & vererben

Die lightzins eG erklärt den Ablauf der gesetzlichen Erbfolge, wenn im Erbfall kein Testament oder kein Erbvertrag vorliegt.

zum Artikel "gesetzliche erbfolge"

Doppelbesteuerung der Rente: Die Ampel plant Nachjustierungen

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Der Bundesfinanzhof urteilte 2021, dass die Doppelbesteuerung von gesetzlichen Renten vermieden werden muss. Die Bundesregierung handelte, indem sie jüngst den Anstieg des steuerpflichtigen Rentenanteils für Neurentner reduzierte. Das wird nicht reichen. Weitere Schritte sollen nun folgen.

ZUm Artikel "Doppelbesteuerung der Rente"

Wann ist ein Testament ungültig?

Kategorie: Erben & vererben

Entspricht das Testament eines Verstorbenen wirklich seinem freien Willen? Wer das anzweifelt und zu viel Einfluss von Dritten vermutet, muss diese Behauptung beweisen können.

ZUm Artikel "Wann ist ein Testamentungültig?"

Welche Rolle hat der Testamentsvollstrecker bei Gerichtsprozessen, die den Nachlass betreffen?

Kategorie: Nachlassabwicklung

Der Testamentsvollstrecker ist der "Ansprechpartner", wenn über, um oder gegen den Nachlass vor Gericht prozessiert werden muss. Um welche Prozesse es sich dabei handelt (Zivilverfahren, Arbeits-, Sozialgerichtsprozesse, Finanzgerichtsprozesse usw.) ist unerheblich.

ZUm Artikel "Welche Rolle hat der Testamentsvollstrecker bei Gerichtsprozessen, die den Nachlass betreffen?"

Eigenbedarfskündigung bei Senioren — Kann dies wegen unzumutbarer Härte ausgeschlossen werden?

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Das Landgericht Berlin hat Stellung dazu bezogen, wann sich langjährige Mieter bei einer Kündigung wegen Eigenbedarfs auf eine unzumutbare Härte berufen können. Was diese Entscheidung für Mieter und Vermieter bedeutet, erfahren Sie in diesem Beitrag.

ZUm Artikel "Eigenbedarfskündigung bei Senioren"

Auslegung von Testamenten

Kategorie: Nachlassabwicklung

Entscheidende Indizien für eine vom Erblasser gewollte, im Testament aber nicht ausdrücklich verfügte Einsetzung einer Person als Alleinerbe, sind die Zuwendung des wesentlichen Nachlasswerts sowie die Übertragung der Beisetzungsregelungen.

ZUm Artikel "Auslegung von Testamenten"

Vorweggenommene Erbfolge: Nutzen Sie die Nachlassberatung der lightzins eG

Kategorie: Erben & vererben

Die vorweggenommene Erbfolge ist ein besonderes Tor im Erbrecht, das mit vielen Fragen behaftet ist. Dieser Artikel führt Sie durch die verschiedenen Aspekte dieser besonderen Form der Vermögensübertragung.

ZUm Artikel "Vorweggenommene Erbfolge"

Zum Widerruf einer General- und Vorsorgevollmacht

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Der Widerruf einer General- und Vorsorgevollmacht birgt komplexe rechtliche Herausforderungen, insbesondere in Bezug auf die Pflichten des Notars und die Erteilung von Ausfertigungen. Erfahren Sie mehr über aktuelle BGH-Entscheidungen und die Nuancen, die Notare bei der Prüfung des Rechts eines Dritten beachten müssen.

ZUm Artikel "Zum Widerruf einer General- und Vorsorgevollmacht"

Kann ein „Verschenken“ als Erbverfügung verstanden werden?

Kategorie: Erben & vererben

Verfasst jemand ein Schriftstück und ordnet in diesem an, dass er "für den Fall seines plötzlichen Ablebens" einen Nachlassgegenstand an eine bestimmte Person "verschenkt", so kann darin eine Erbeinsetzung gesehen werden.

ZUm Artikel "Kann ein "Verschenken" als Erbverfügung verstanden werden?"

Testament nicht mehr auffindbar – Kann ein Erbschein beantragt werden?

Kategorie: Erben & vererben

Hat ein Erblasser ein privatschriftliches Testament erstellt und ist dieses abhandengekommen, so ist fraglich, ob der durch das Testament eingesetzte Erbe dennoch einen Erbschein erhalten kann.

ZUm Artikel "Testament nicht mehr auffindbar – Kann ein Erbschein beantragt werden?"

Ehegatte verstirbt während des Scheidungsverfahrens – Erbt dann der überlebende Ehegatte noch?

Kategorie: Erben & vererben

Was passiert, wenn ein Ehegatte während des Scheidungsverfahrens stirbt? Erbt dann noch der überlebende Ehegatte? Auch wenn die Familiengerichte die Scheidungsanträge zügig bearbeiten, so nimmt das Scheidungsverfahren doch einige Zeit in Anspruch.

ZUm Artikel "Ehegatte verstirbt während des Scheidungsverfahrens"

Finanz­ämter rufen deutlich häufiger Kontodaten ab

Kategorie: Nachlassabwicklung

Für die Angaben in der Steuer­erklärung müssen Steuer­pflichtige häufig keine Nachweise mehr mitliefern. Wer deswegen flunkert, kann auf die Nase fliegen. Denn die Ämter können Konten­einsicht nehmen.

ZUm Artikel "Finanz­ämter rufen deutlich häufiger Kontodaten ab"

Steuerbegünstigung für nach dem Tod des Erblassers durchgeführte Renovie­rung des Familienheims

Kategorie: Nachlassabwicklung

Die Beteiligten streiten über die Gewährung der Steuerbegünstigung für die vom Erblasser bis zu seinem Tod selbst bewohnte Doppelhaushälfte.

ZUm Artikel "Steuerbegünstigung für nach dem Tod des Erblassers durchgeführte Renovie­rung des Familienheims"

Ist ein an eine Pflegeperson geleistetes Pflegegeld pfändbar?

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Eine alleinerziehende Mutter pflegt ihr autistisches Kind. Dafür bekommt sie zusätzlich zum Arbeitseinkommen das Pflegegeld des Kindes weitergeleitet. Im Pfändungsbeschluss wird die Sozialleistung daher zum Pfändungsbetrag hinzugerechnet. Zu Recht?

ZUm Artikel "Ist ein an eine Pflegeperson geleistetes Pflegegeld pfändbar?"

Hausverbot für Partner der Erbin als testamentarische Bedingung

Kategorie: Nachlassabwicklung

Das Oberlandesgericht Hamm hatte über die Wirksamkeit einer testamentarischen Bedingung zu entscheiden, die ein Hausverbot für den Lebensgefährten der Erbin vorsah.

ZUm Artikel "Hausverbot für Partner der Erbin als testamentarische Bedingung"

Stiefkinder sind im Erbfall keine Stiefkinder

Kategorie: Erben & vererben

Stiefkinder haben es nicht immer leicht: Stiefvater oder Stiefmutter bevorzugen oft die eigenen Kinder. Wie ist in einem solchen Fall die erbrechtliche und die erbschaftssteuerliche Situation?

ZUm Artikel "Stiefkinder sind im Erbfall keine Stiefkinder"

Wann haften Ehepartner füreinander nicht?

Kategorie: Erben & vererben

Häufig unterschreibt der Ehepartner den Kreditvertrag des Ehegatten, z. B. um dessen Unternehmen zu retten. Doch dann haftet dieser auch für die Begleichung der Schulden. Meist machen solche Konstellationen erst bei einer Scheidung Ärger.

ZUm Artikel "Wann haften Ehepartner füreinander nicht?"

Immobilienüberlassung an nahe Angehörige

Kategorie: Erben & vererben

Vermeiden Sie einen steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn.

ZUm Artikel "Immobilienüberlassung an nahe Angehörige"

So viel zahlen Sie ab 1. Juli 2023 für die Pflegeversicherung

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Die Pflegereform soll mehr Geld in die Kassen spülen, viele Versicherte müssen daher bald mehr zahlen. So wirkt sich das auf Ihrem Lohnzettel aus.

ZUm Artikel "So viel zahlen Sie ab 1. Juli 2023 für die Pflegeversicherung?"

Erbe ausschlagen – die Nachlassberatung der lightzins eG

Kategorie: Nachlassabwicklung

Die Nachlassberatung der lightzins eG informiert über das Thema "Erbe ausschlagen". Alles Wichtige zu Fristen, zum Wie und Wo und zu den Kosten einer Erbausschlagung sowie zur Anfechtung einer "versehentlichen" oder "vergessenen" Erbausschlagung.

ZUm Artikel "Erbe ausschlagen"

Vorsorgevollmacht über den Tod hinaus

Kategorie: Nachlassabwicklung

Die Vorsorgevollmacht besteht nach dem Tod des Vollmachtgebers zunächst gegenüber den Erben fort.

ZUm Artikel "Vorsorgevollmacht über den Tod hinaus"

Bank akzeptiert die vorgelegte Vorsorgevollmacht nicht – Was ist zu tun?

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

In einer wirksam erstellten, möglichst notariell beurkundeten Vorsorgevollmacht wird üblicherweise einzelnen Personen oder auch Institutionen Vollmacht erteilt, und zwar jedem für sich (Einzelvertretung), die Vollmachtgeberin bzw. den Vollmachtgeber in allen vermögensrechtlichen Angelegenheiten und in allen persönlichen und sonstigen nicht-vermögensrechtlichen Angelegenheiten vertreten zu dürfen, bei denen eine Vertretung kraft Vollmacht rechtlich zulässig ist.

ZUm Artikel "Bank akzeptiert die vorgelegte Vorsorgevollmacht nicht"

Stiftung als Erbe einsetzen

Kategorie: Erben & vererben

Die Idee, eine Stiftung als Erbe einzusetzen, gewinnt heutzutage immer mehr an Bedeutung. Viele Menschen möchten ihren Nachlass sinnvoll und nachhaltig verwenden, um einen Beitrag für künftige Generationen oder für wohltätige Zwecke zu leisten. Nicht nur (aber auch) für kinderlose bzw. erbenlose Menschen ist das Vererben an eine Stiftung eine interessante Möglichkeit, mit ihrem letzten Willen etwas Gutes zu tun.

wie Sie eine Stiftung als Erbe einsetzen

Woran Sie einen guten Pflegedienst erkennen: Ein Leitfaden von Ralf Sprave und der lightzins eG

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Sie suchen einen Pflegedienst, wissen aber nicht, wo Sie anfangen sollen? Keine Sorge, da sind Sie nicht allein. Woran Sie einen guten Pflegedienst erkennen, ist eine häufig gestellte Frage von vielen Mandanten der lightzins eG, die sich in der gleichen Situation befinden, wie Sie. In diesem Artikel geben wir Ihnen einen Leitfaden an die Hand, der Ihnen helfen soll, einen Pflegedienst zu identifizieren, der Ihre Anforderungen und Erwartungen erfüllt.

ZUm leitfaden, wie sie einen guten pflegedienst erkennen

Patientenverfügung zur Verhinderung einer psychiatrischen Zwangsbehandlung darf für unwirksam erklärt werden

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Anordnung von Zwangsbehandlungen zum Schutz der Allgemeinheit möglich

ZUm vollständigen Artikel

Was ist vorrangig aus dem Nachlass zu bezahlen: Vermächtnisse oder die Testamentsvollstreckervergütung?

Kategorie: Nachlassabwicklung

In einem Testament können mehrere Erben eingesetzt werden. Diese wiederum können mit einer Testamentsvollstreckung und Vermächtnissen belastet werden. Wird den Vermächtnisnehmern das gesamte liquide Vermögen nach Abzug von Nachlassverbindlichkeiten zugewiesen, stellt sich die Frage, wer bezahlt die Vergütung des Testamentsvollstreckers?

ZUm Artikel "Was ist vorrangig aus dem Nachlass zu bezahlen"

Vorsorgevollmacht: Keine Pflicht zur Rechnungslegung nach Auftragserteilung

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Kümmert sich ein Sohn um die Bankangelegenheiten seiner Mutter, ist er nach deren Tod den Miterben gegenüber nicht in jedem Fall zur Rechnungslegung über die vorgenommenen Geschäfte verpflichtet. Dies entschied das Oberlandesgerichts Braunschweig.

ZUm Artikel "Vorsorgevollmacht: Keine Pflicht zur Rechnungslegung nach Auftragserteilung"

Darf ein handschriftlich abzufassendes Testament mit der rechten oder linken Hand geschrieben werden?

Kategorie: Erben & vererben

Ein Verstorbener hatte sein Testament aufgrund einer Lähmung mit der linken Hand verfasst. Das Schriftstück sei nicht echt, wandten die Geschwister des Mannes ein – es sei zu gut geschrieben. Sie selbst wurden als Erben nicht bedacht.

ZUm Artikel

Notare dürfen beim Nach­lass­ver­zeichnis nicht pfuschen

Kategorie: Nachlassabwicklung

Wird man enterbt, kann man noch den Pflichtteil fordern, dafür braucht man aber Auskünfte über den Nachlass. Diese kann man durch ein notarielles Nachlassverzeichnis erhalten. Ein solches müssen Notare gewissenhaft erstellen.

ZUm Artikel "Notare dürfen beim Nach­lass­ver­zeichnis nicht pfuschen"

Adop­tiv­kinder können dop­pelt erben

Kategorie: Erben & vererben

Wird ein Kind von Verwandten zweiten Grades adoptiert, kann es im Fall des Versterbens einer Tante mehrere gesetzliche Erbteile erhalten, hat das Oberlandesgericht Frankfurt am Main (OLG) entschieden (Beschl. v. 15.12.2021, Az. 21 W 170/21).

ZUm Artikel "Adop­tiv­kinder können dop­pelt erben"

Pflichtteilsentziehung wegen schweren vorsätzlichen Vergehens

Kategorie: Erben & vererben

Der 19. Senat des Oberlandesgerichts Stuttgart hat beschlossen, dass ein Diebstahl zum Nachteil des Verstorbenen geeignet sein kann, die Pflichtteilsentziehung wegen eines schweren vorsätzlichen Vergehens zu rechtfertigen.

ZUm Artikel "Pflichtteilsentziehung wegen schweren vorsätzlichen Vergehens"

Ist das Bundesmodell bei der Grundsteuer verfassungswidrig?

Kategorie: Allgemein

Dem Fiskus droht in vielen Bundesländern eine Klagewelle wegen der neuen Berechnung der Grundsteuer. Der Verfassungsrechtler Gregor Kirchhof hält das in elf Bundesländern angewandte Bundesmodell für verfassungswidrig

ZUm Artikel "Ist das Bundesmodell bei der Grundsteuer verfassungswidrig?"

Missbrauch der Vorsorgevollmacht – nicht nur ein vermögensrechtliches Problem

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Wenn es um den Missbrauch der Vorsorgevollmacht geht, denken wir allzu oft an die Immobilie oder das Bankkonto, etwaige Auskunfts- oder Rückforderungsansprüche und den "Rest", der – wenn der Vorsorgebevollmächtigte noch etwas übrig lässt – auf die Erben übergeht.

ZUm Artikel "Missbrauch der Vorsorgevollmacht"

Das Drei-Zeugen-Testament

Kategorie: Erben & vererben

Während der Corona-Pandemie erlangte das Drei-Zeugen-Testament als Nottestament aufgrund von Quarantäne, Besuchsverboten in Kliniken und sonstigen stationären Einrichtungen oder Ausgangsbeschränkungen besondere Bedeutung.

ZUm Artikel "Das Drei-Zeugen-Testament"

Tagespflege und Nachtpflege: Unterschiede, Vor- und Nachteile

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Erfahren Sie alles über die Wahl zwischen Tages- und Nachtpflege hinsichtlich der Pflegeberatung. Informieren Sie sich über die Vor- und Nachteile, Unterschiede im Pflegebedarf, Zeit- und Kostenrahmen sowie über wertvolle Empfehlungen und Einblicke in die Zukunft der Pflege in Deutschland. Entscheiden Sie sich jetzt für die beste Pflegeoption!

ZU DEN UNTERSCHIEDEN DER TAGES- UND NACHTPFLEGE

Berechtigung des Bevollmächtigten zu Verfügungen über Sparkonto bei Vorlage einer entsprechenden Vorsorgevollmacht

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Es besteht keine Notwendigkeit zur Vorlage einer Bankvollmacht. Berechtigt eine Vorsorgevollmacht den Bevollmächtigten dazu, alle vermögens­rechtlichen Angelegenheiten zu regeln, so kann er über das Sparkonto des Vollmachtgebers verfügen. Die Vorlage einer Bankvollmacht ist nicht erforderlich. Dies hat das Landgericht Detmold entschieden.

ZUm Artikel "Berechtigung des Bevollmächtigten zu Verfügungen über Sparkonto bei Vorlage einer entsprechenden Vorsorgevollmacht"

Ausschlagungsfrist einer Erbschaft

Kategorie: Nachlassabwicklung

Ein Erbe hat sechs Wochen Zeit die Erbschaft auszuschlagen. Die Frist beginnt nicht mit dem Tod des Erblassers an zu laufen, sondern mit dem Zeitpunkt, in welchem der Erbe von dem Erbfall Kenntnis erlangt. Diesen Zeitpunkt muss ein Nachlassgericht von Amts wegen ermitteln. Das hat das Oberlandesgericht Zweibrücken entschieden.

ZUm Artikel "Ausschlagungsfrist einer Erbschaft"

Guter Glaube an Geschäftsfähigkeit bei der Erstellung eines Testaments genießt keinen Schutz

Kategorie: Nachlassabwicklung

Der testamentarisch eingesetzte Erbe trägt das Risiko fehlender Testierfähigkeit der Erblasserin. War diese nicht testierfähig, ist der vermeintliche Testamentserbe zur Herausgabe des Nachlasses verpflichtet.

ZUm Artikel "Guter Glaube an Geschäftsfähigkeit bei der Erstellung eines Testaments genießt keinen Schutz"

Zulässigkeit eines Erbscheinsantrags bei Nichtangabe der gesetzlich geforderten Beweismittel

Kategorie: Nachlassabwicklung

Ein Erbscheinsantrag ist nicht unzulässig, wenn der Antragsteller vom Gesetz geforderte Beweismittel ohne Verschulden nicht angibt. Stattdessen setzt die Pflicht des Nachlassgerichts zur Amtsermittlung ein.

ZUm Artikel "Zulässigkeit eines Erbscheinsantrags bei Nichtangabe der gesetzlich geforderten Beweismittel

So regeln Sie Ihren digitalen Nachlass

Kategorie: Nachlassabwicklung

Unter dem digitalen Nachlass versteht man die Gesamtheit des digitalen Vermögens, also neben Hardware und Software z. B. auch gespeicherte Daten, Vertragsbeziehungen mit Telekommunikationsunternehmen und Internetanbietern, Zugangsberechtigungen, E-Mail-Accounts usw., Mitgliedschaften in sozialen Netzwerken sowie Benutzerprofile im Netz.

ZUm Artikel "Digitalen Nachlass regeln"

Homeoffice kann steuerlich attraktiv sein

Kategorie: Allgemein

Seit dem 1.1.2023 ist das Arbeiten im Homeoffice attraktiver geworden. Das überarbeitete Jahressteuergesetz 2022, welches am 16.12.2022 im Bundesrat verabschiedet wurde, sieht noch einmal einige Verbesserungen bei der Homeoffice-Pauschale und beim häuslichen Arbeitszimmer vor.

ZUm Artikel "Homeoffice kann steuerlich attraktiv sein"

Die neue Stiftungsrechtsreform – Was können und müssen Stiftungen tun?

Kategorie: Erben & vererben

Bald tritt das reformierte Stiftungsrecht in Kraft, die größte Umgestaltung seit dem BGB. Neuregelungen klären bisher unklare Punkte und schaffen ein schlüssiges Gesamtkonzept. Stiftungen sollten sich jetzt auf Anpassungen vorbereiten.

ZUm Artikel zur Stiftungsrechtsreform

BMF-Entwurfsschreiben zum Nullsteuersatz bestimmter Photovoltaikanlagen

Kategorie: Allgemein

Erste Fragen aus der Praxis will das Bundesfinanzministerium (BMF) wohl zeitnah beantworten und hat ein erstes Entwurfsschreiben zum Nullsteuersatz bestimmter Photovoltaik- anlagen veröffentlicht.

ZUm Artikel "BMF-Entwurfsschreiben zum Nullsteuersatz bestimmter Photovoltaikanlagen"

Verzicht auf nicht mehr nutzbares Wohnungsrecht

Kategorie: Betreuung & Vorsorge

Aufgrund der aktuellen Alterspyramide mehren sich diejenigen Fälle, in welchen ein Wohnungsrecht faktisch gar nicht mehr ausgeübt werden kann, weil z. B. alters- oder krankheitsbedingt der Wohnungsberechtigte sich dauerhaft in einem Alten- oder Pflegeheim aufhält. Ob eine im Rahmen einer Vorsorgevollmacht bevollmächtigte Person ein zugunsten des Betroffenen grundbuchlich eingetragenes Wohnungsrecht dadurch aufgeben darf, indem sie auf dieses verzichten und eine entsprechende Löschungsbewilligung abgeben möchte, hat der BGH abschließend geklärt.

ZUm Artikel "Verzicht auf nicht mehr nutzbares Wohnungsrecht"

Wertermittlungsmethoden bei einem Grundstück für Zwecke der Ermittlung der Schenkungssteuer

Kategorie: Erben & vererben

Wer seinem Sohn oder der Tochter ein besonderes Geschenk zu einem besonderen Anlass machen will, der schenkt ihm oder ihr ein kleines Häuschen für die neue Lebensphase.

ZUm Artikel "Wertermittlungsmethoden bei einem Grundstück für Zwecke der Ermittlung der Schenkungssteuer"

Sicherheit für Vermieter: Rahmenbedingungen zur Vereinbarung einer Mietkaution

Kategorie: Allgemein

Was ist in Sachen Mietkaution erlaubt und was nicht? Schon die Kosten für den Umzug in eine neue Wohnung reißen oft ein empfindliches Loch in die Haushalts­kasse. Und dann verlangt der Vermieter auch noch eine Kaution. Aber muss das überhaupt sein? Und was gibt es sonst zu der Zahlung zu wissen, die Vermieter für etwaige Beschädigungen während der Mietzeit fordern?

ZUm Artikel "Sicherheit für Vermieter: Rahmenbedingungen zur Vereinbarung einer Mietkaution"